每经记者：杨柯，每经编辑：程鹏、文多
从卖油娃变成殡葬大王的李福成，有着“燕郊首富”的称号，家族财富值一度达到50亿元，频频登上富豪榜。今年年初被判刑后，现旗下上市公司福成股份(600965。SH)也麻烦大了。
5月11日晚间，福成股份披露了12则公告，包括对上交所(以下简称上交所)出具的年报监管函的回复、《程静-声明》、《报警证明》等。这些公告称，财务总监景程以财务核查和上市公司财务独立为由，拒绝在年报和季报上签字，随后“失联”，公司报警。
福成股份称，在年报和一季报发布前夕，财务总监“失联期间关机，微信语音和信息无反应，拜访其家庭住址也无反应”，公司选择报警；首席财务官景程在5月12日接受《每日经济新闻》电话采访时否认自己“迷路”了。
此外，围绕景程此前的表态，福成股份在回复监管函的公告中称“无法100%确认其来源和信息的真实性”。景程表示，在将声明放在秘书长的办公桌上后，他已经通过微信通知了对方，希望他如实披露自己的声明。
在这个“罗生门”的背后，在实际控制人的“强势”控制下，福成股份的内控隐忧浮出水面：财务总监自称无权签字，所有付款都要经过福成集团财务部总经理批准；公司收购活牛业务涉及资金1.6亿。财务总监和会计之前已经催了很多次，但是相关人员一直迟迟没有完成凭证。但在财务总监“失联”、监管介入后，相关发票很快完成.
财务总监留声明后“失联”？看当事人怎么说。
福成股份公告显示，4月27日晚7点左右，公司董秘邓中辉跑步返回公司，发现办公桌上突然多了一份署名为“景程”的纸质文件，而财务总监景程自此失联。
从内容来看，这份声明是福成股份5月11日晚间披露的《程静-声明》。
景程在这份声明中表示，过去一年，公司生产经营管理受到大股东严重影响，违反了上市公司不独立、三分的原则，已无法正常履行财务总监职责。“我们无法独立行使财务系统管理的管理职能，部分业务无法确定真实性，无法保证报告中财务数据的真实性、准确性和完整性，无法承担个别和连带的法律责任。”声明内容如下。
因此，景程声明拒绝确认签署2021年年度报告和2022年季度报告。
福成股份在公告中表示，在收到上述声明后，公司一直试图通过多种方式联系景程，以确认其真实性。然而，首席财务官景程自此失去联系，无法100%确认该声明的来源和信息的真实性。
5月12日晚，景程在微信上向《每日经济新闻》记者证实，上述声明确系她所为，并称她将声明放在办公桌上后，立即将声明照片发至秘书长微信，表示希望对方如实公开自己的声明。
综合景程的声明和福成股份的披露，该声明于4月27日晚被董秘知晓，但直到5月11日晚随着监管工作函的回复才被披露，间隔14天。
财务总监“失联”是怎么发生的？
在福成股份的声明中，4月28日，公司召开了董事会，但景程并未出席会议，一直处于失联状态。4月29日凌晨1点36分左右，福成股份盘
4月29日上午，福成向三河市公安局报案。根据福成股份披露的报警证明，当天上午10点12分，福成股份报警称，景程于4月27日晚失联；上午10点半，报案人说自己已经到了。上午10点48分，警察说他已经联系了景程。
《每日经济新闻》年5月12日下午，记者致电福成股份财务总监景程求证。对方否认自己失联。
她在电话里说应该是秘书长联系自己，但是秘书长(28号)没有给她留言，也没有发邮件。她不应该说自己“脱离现实”。
景程后来在微信上告诉记者，她在28日没有收到她的秘书长的任何微信消息，但她也表示，她不知道是否有人打过电话。而且她还在微信里提到28号离家有一段时间。
同时，她还在电话中质疑，如果失联，秘书长应该及时公告。
随后，记者致电福成股份董秘邓中辉求证。对方表示，如公告所述，公司未能通过电话、发微信、上门等方式联系景程。“一定不能有联系，一定要有证据。”“如果她想主动联系公司，为什么这些正常渠道联系不上？”
福成股份在公告中称，景程失联期间，电话关机，微信语音和信息无回应，拜访其家庭住址也无回应。
需要说明的是，邓中辉秘书长在表达上述信息后，对记者表示以公告为准，并强调没有向记者确认任何事情。
根据景程给《每日经济新闻》记者展示的微信聊天记录和通话记录截图，那三天的信息如下：
4月27日晚上8点左右，邓中辉通过微信联系景程，但没有得到回应；
4月29日上午10: 05，邓惠崇再次发微信，景程回复；
上午10时21分，“李建强”(上述报警人)致电景程，未能接通；10: 25静态回拨，未接通；双方在10点31分发言。
他们联系景程的时间，几乎与福成股份通报景程失联的时间重合(注：上午10点12分)。景程相信他没有失去联系。
对于公告中提到的“拜访家庭住址”没有任何回应。
，程静则在微信采访中对《每日经济新闻》记者表示，确有2名上门者，“是大股东实控人（李福成）派的”，程静认为，上门者来自公司实控人一方，但“这种情况只能董秘联系我才行”。图片来源：年报截图
财务总监称自己没有签字权实控人承诺规范参与公司运作
福成股份没有财务总监签字确认的年报也迅速引来交易所关注。
Wind数据显示，4月29日开盘前，也就是福成股份披露年报、一季报后，上交所就火速下发了《关于河北福成五丰食品股份有限公司有关年报事项的监管工作函》。
在监管工作函中，交易所要求公司说明财务总监未签署公司财务报告书面确认意见的原因，说明公司全体董事、监事在年报审议前是否知晓财务负责人未签署确认意见的情况。
5月12日，福成股份回复交易所的监管函，并发布了包括《程静-声明》、《报警证明》、《关于作为实际控制人规范参与河北福成食品股份有限公司运作的承诺》等在内的12份公告。
自此，程静此前拒绝在年报、一季报上签字确认的详细原因才被揭开。
具体来看，程静拒绝签字的原因主要有两个：审议年报前，尚存在一项对于公司定期报告财务数据有较大影响的经营活动（2021年活牛采购）尚未核实清楚；公司实控人李福成未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动。
2021年，福成股份重新恢复畜牧及屠宰业务，并于2021年5月~12月采购活牛。“这次活牛采购累计资金支出超过1.6亿元，在公司未核实清楚采购资料及原始凭证前，存在采购价格不真实和生物资产成本虚高的风险，对公司定期报告财务数据影响不小。”回函公告中写道。
程静称，编制2021年第三季度报告时，活牛采购金额尚未达到特别大金额，财务总监和会计一直在催促采购人员补齐凭证，并且活牛采购人员当时承诺回来补齐，因此正常编制和签署了三季报。2021年年度报告编制期间，财务总监还持续在提出要求补齐买牛凭证的问题，但直到公司准备披露2021年年度报告前一天，问题仍未解决。
对此，福成股份称，2022年5月初，公司从全国各地召回2021年参与买牛的全部采购人员，花费几天时间与公司会计共同核实2021年买牛情况和补充相关资料，基本上已获得2021年买牛活动发票和付款资金流不一致交易的全部证明，最终达到满足财务总监对公司2021年大量采购活牛生物性资产的准确资金支出和资产成本的确认要求。
至于实控人“未按公司治理和管理程序参与公司财务管理和其他经营活动”的说法。程静表示：“一切付款必须通过福成集团财务部总经理批准，上市公司财务总监没有签字权，只负责合并报表，要求公司会计和出纳出具遵守规则保证书。我认为以上做法不符合上市公司财务独立性的要求。“
对此，福成股份称，公司实控人李福成“书面已出具”《关于作为实际控制人规范参与河北福成食品股份有限公司运作的承诺》，承诺自即日起严格遵守相关法律法规、行政法规及上市公司流程制度的相关规定，作为公司实际控制人规范参与上市公司的运作。
鉴于上述未签署公司定期报告书面确认意见的主要原因已消除，财务总监程静同意补签对公司定期报告和财务报表的书面确认意见。
图片来源：公告截图
对于其此前在声明中提到的“经营核实”及“财务独立性”问题是否解决，程静在电话中对记者表示，一切以公告为准。她还表示实控人已作出承诺，需要给公司时间整改。
对于这一事件对公司的影响及公司的内控问题，福成股份董秘在电话中对《每日经济新闻》记者称，这次事件没有影响到公司正常运营，也不是内控问题。
记者|可杨
编辑|程鹏 文多 杜恒峰
校对|王月龙
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